Máster en Asesoría Fiscal Internacional

Máster en Asesoría Fiscal Internacional

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Detalles

Dirigido a:

Personas interesadas en realizar este Máster en Asesoría Fiscal Internacional y que cumplan con los requisitos de acceso a partir de titulados unversitarios.

Comentarios:

La fiscalidad internacional no admite improvisaciones

Trabajar en fiscalidad internacional no consiste en repetir esquemas ni plantillas teóricas. Consiste en tomar decisiones que tienen un impacto visible sobre operaciones, empresas y patrimonios.

Aquí trabajas con planificación fiscal, operaciones transnacionales, convenios de doble imposición, inspección tributaria, análisis de riesgos fiscales y cumplimiento normativo en un entorno global cada vez más vigilado.

Cuando empiezas en fiscalidad internacional, nadie te pregunta si conoces la teoría. Te preguntan si sabes analizar, argumentar y sostener una posición fiscal con criterio y responsabilidad.

Este máster en asesoría fiscal está pensado para formar asesores capaces de moverse con solvencia técnica y estratégica en fiscalidad internacional desde el principio, entendiendo cómo se toman decisiones reales en despachos, firmas y departamentos fiscales.

No vienes a completar tus apuntes de la carrera. Vienes a dejar de pensar como estudiante y empezar a pensar como asesor fiscal.

A aprender a responder cuando las cifras, los plazos y la inspección ya están encima de la mesa.

Introducción y objetivos:

El mercado demanda asesores fiscales internacionales con visión, rigor y criterio. Y no es algo opcional.

Empresas y particulares operan más allá de sus fronteras, y cada decisión fiscal tiene consecuencias jurídicas, económicas y reputacionales.

El objetivo de este Máster en Asesoría Fiscal Internacional es claro: formarte para comprender, estructurar y defender operaciones fiscales complejas en Impuesto sobre Sociedades, IRPF y fiscalidad de no residentes, en un contexto internacional, con seguridad técnica y capacidad estratégica.

Aquí aprendes a posicionarte ante el cliente y ante la Administración. Y a hacerlo con argumentos sólidos.

Trabajarás con procedimientos tributarios, inspecciones, recursos y defensa frente a la Administración, tanto en fiscalidad directa como indirecta.

Estructura, localización y calendario:

El programa está organizado para que trabajes la materia como se hace en la práctica profesional.

Durante la semana analizas documentación, normativa y casos. Las sesiones presenciales o en streaming se centran en aplicar, discutir y decidir.

El aprendizaje no es pasivo. Es exigente, técnico y orientado a resolver problemas reales.

Además, puedes completar la formación con prácticas profesionales y un Trabajo Fin de Máster alineado con la realidad del ejercicio fiscal internacional.

Los lunes y miércoles se ponen a disposición de los alumnos documentos y/o vídeos, incluyendo clases grabadas por los profesores, que sirven como base para el trabajo y la preparación de la materia a lo largo de la semana.

Los viernes tienen lugar las clases presenciales, con posibilidad de seguimiento en formato streaming (en horario de España). Gracias a la preparación previa realizada durante la semana, estas sesiones tienen un enfoque más práctico y de carácter socrático.

Los estudiantes que así lo deseen podrán también contratar unas prácticas, con una duración de entre 3 y 6 meses.

En todos los casos el máster los estudiantes habrán de realizar un trabajo fin de máster (TFM).

Salidas Profesionales:

Este máster en asesoría fiscal te prepara para incorporarte a:

- Firmas de asesoría fiscal y legal (incluidas Big Four)
- Departamentos fiscales de grandes empresas y grupos internacionales
- Entornos financieros y patrimoniales con componente fiscal internacional

No sales con un perfil generalista ni como “otro perfil fiscal más”.

Sales con una especialización clara y reconocible en fiscalidad internacional.

Estructura, localización y calendario:

El programa está organizado para que trabajes la materia como se hace en la práctica profesional.

Durante la semana analizas documentación, normativa y casos. Las sesiones presenciales o en streaming se centran en aplicar, discutir y decidir.

El aprendizaje no es pasivo. Es exigente, técnico y orientado a resolver problemas reales.

Además, puedes completar la formación con prácticas profesionales y un Trabajo Fin de Máster alineado con la realidad del ejercicio fiscal internacional.

Los lunes y miércoles se ponen a disposición de los alumnos documentos y/o vídeos, incluyendo clases grabadas por los profesores, que sirven como base para el trabajo y la preparación de la materia a lo largo de la semana.

Los viernes tienen lugar las clases presenciales, con posibilidad de seguimiento en formato streaming (en horario de España). Gracias a la preparación previa realizada durante la semana, estas sesiones tienen un enfoque más práctico y de carácter socrático.

Los estudiantes que así lo deseen podrán también contratar unas prácticas, con una duración de entre 3 y 6 meses.

En todos los casos el máster los estudiantes habrán de realizar un trabajo fin de máster (TFM).

Centro: Barcelona.

IDIOMA: Español, Inglés.

ESTANCIA ACADÉMICA: Universidad de Miami.

Temario:

MODULO I – DELITOS PENALES ECONÓMICOS

DELITOS SOCIO ECONÓMICOS
Análisis del delito fiscal y límites con las infracciones tributarias
Análisis práctico del tipo de injusto penal
Compliance penal
Concurso Delito fiscal- blanqueo de capitales. Riesgo fiscal y plano de exención de responsabilidad

MODULO II – FISCALIDAD DIRECTA INTERNACIONAL

INTRODUCCIÓN A LA FISCALIDAD DIRECTA E INDIRECTA DE LOS RESIDENTES
Imposición directa (IRPF, IS, IP e ISGF, etc.): delimitación del hecho imponible y sujetos pasivos
Imposición indirecta (IVA, ITP y AJD, IIEE, etc.): delimitación del hecho imponible y sujetos pasivos
Business case

PILARES DE LA FISCALIDAD INTERNACIONAL
Principios de la Fiscalidad Internacional
Acervo comunitario (con especial referencia a las Directivas en imposición directa)
Tipología de modelos de convenios de doble imposición internacional

OCDE (Pilar I y II)
Principios básicos de la fiscalidad internacional: criterios de territorialidad (residencia y fuente) y nacionalidad
Tributación en Andorra: Intercambio de información
Deslocalización de residencia a Andorra
Cláusulas antiabuso generales y especiales, con especial referencia a las jurisdicciones no cooperativas
Business case

TRIBUTACIÓN SIN CDI (IRNR)
Elementos objetivo y subjetivo del hecho imponible
Análisis de la tributación mediante EP
Análisis de la tributación sin EP
Business case

TRIBUTACIÓN MEDIANTE CDI
Concepto y estructura
Procedimiento amistoso
Business case
Tipos de rentas (SIN CDI)
EP
Business case
Criterios de distribución de soberanía tributaria (inmobiliarias, empresariales, navegación marítima, dividendos, intereses, cánones, ganancias de capital, trabajos dependientes, artistas y deportistas, otras rentas)
Cuantificación de rentas
Business case
Métodos para eliminar la doble imposición
Fiscalidad deportiva

INCIDENCIA FISCAL DE LA INVERSIÓN ESPAÑOLA EN EL EXTERIOR
Transparencia fiscal internacional
Derechos de imagen
Instrumentos híbridos
Business case
Exit Tax

ETVE
Régimen de entidades de tenencia de valores extranjeros
Régimen de expatriados e impatriados
Business case

FISCALIDAD PATRIMONIAL
Patrimoniales cedidos
Business case
Impuesto sobre sucesiones y donaciones
Otros impuestos (autonómicos y locales) Pilares 1 y 2
Business case de impuesto mínimo global

RÉGIMEN DE LOS PRECIOS DE TRANSFERENCIA
Principio de valor de mercado
El análisis de comparabilidad
Los métodos de valoración
Obligaciones formales y régimen sancionador
Business case con interacción entre fiscalidad directa e indirecta internacional

MODULO III – FISCALIDAD INDIRECTA INTERNACIONAL

IVA EN EL ÁMBITO UE Y EXTRACOMUNITARIO
IVA en el intercambio y comercio internacional de mercancías
Reglas de Localización / Territorialidad – Entrega de bienes
Ventas en cadena
Business case
Pasos para realizar una importación
Business case
Sujeto Pasivo – Filial Sucursal vs otros EP
Obligaciones – Formalidades de IVA de los no Residentes
Deducción del IVA en los no Residentes
Business case Planificaciones – Optimizaciones IVA a nivel internacional
Reglas de Localización / Territorialidad – Servicios
IVA en el intercambio internacional de servicios
Business case

ADUANAS Y COMERCIO EXTERIOR
Territorio Aduanero de la Unión – Marco jurídico y ámbito
La aduana y los elementos que intervienen en los despachos
Pilares fundamentales en que se basa la aplicación de los derechos de importación y otras medidas en el comercio de mercancías
Arancel aduanero común y clasificación arancelaria de las mercancías
Business case

VAT Digital Age (VIDA Package)
Business case
Origen aduanero de las mercancías
Valor en aduana de las mercancías
Deuda Aduanera: Determinación del importe de los derechos de importación. Aranceles y medidas de defensa comercial.
Business case

IVA-Hecho imponible importación: Devengo, exenciones, suspensión y
Incoterms® 2020: Aplicación práctica e interacción con la fiscalidad
Inclusión de mercancías en un régimen aduanero: Regímenes especiales:
Tránsito: Externo e Interno
Depósito: Depósito aduanero y zonas francas
Destino especial: Importación temporal y destino final
Perfeccionamiento: Activo y Pasivo
Regímenes fiscales: Depósito Distinto del

MODULO IV – IMPUESTOS ESPECIALES

LOS IMPUESTOS ESPECIALES
Naturaleza y elementos estructurales
Tipología de impuestos Especiales de fabricación
Imposición medioambiental:
Marco jurídico

IVPEE, Gases fluorados, residuos y envases plásticos no
Business case

I. ASISTENCIA LEGAL EN PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

Procedimiento de Gestión
Procedimiento de Inspección
Procedimiento de Recaudación
Procedimiento Sancionador
Procedimiento de Revisión. Reclamaciones/Recursos ante los órganos administrativos y jurisdiccionales/Cuestión Prejudicial
Relaciones Compliance tributario
Business cases de análisis de un proceso de inspección

II. OPERACIONES DE REESTRUCTURACIÓN EMPRESARIAL

Transformación de sociedades, fusión de sociedades, escisión de sociedades, traslado del domicilio social.
Impacto fiscal entre sociedad dominante y sociedad dominada y entre sociedades de grupo
Aportación de rama de actividad
Especial referencia a fusiones y escisiones
Business cases

FISCALIDAD DIRECTA INTERNACIONAL – OTRAS ÁREAS DE ESTUDIO

Persona física internacional: Práctica de Integración Tributaria Internacional
Empresa: Estructura fiscal grupo multinacional en España

Profesorado:

Dirección del programa:

- Pablo Chico de la Cámara.
- María Lorente Iranzo.

Este máster te prepara para incorporarte a:

- Firmas de asesoría fiscal y legal (incluidas Big Four)
- Departamentos fiscales de grandes empresas y grupos internacionales
- Entornos financieros y patrimoniales con componente fiscal internacional

No sales con un perfil generalista ni como “otro perfil fiscal más”.

Sales con una especialización clara y reconocible en fiscalidad internacional.

Alberto Olmo – RSM – Manager
Alexandra Benavides – PWC – Socio
Beatriz Larrosa – EY – Manager
Beltrán Sánchez – Andersen – Socio
Cristóbal Martell – Martell Abogados – Socio
Francisco Javier Rodríguez – Bové Montero – Tax director
Ignacio Torres – Uría Menéndez – Abogado
Jaime López – RSM – Socio
Jordi Brotons – Conversa TAX&LEGAL – Socio
Jordi Hernández – KPMG – Socio
Josep Cabot – Crowe – Asociado director
Juan Zornoza – Deloitte – Of counsel
Maite Vallet – Maite Vallet – Fundadora
Maria Lorente – EY – Socia
Maria Saló – Martell Abogados – Socia
Maximino Linares – EY – Socio
Moisés Oller – Cuatrecasas – Socio
Nuria Nicolau – Cuatrecasas – Socia
Pablo Chico – Urjc – Catedrático

Titulación:

Una vez finalizado el programa y acreditado el aprovechamiento, obtendrás el Título propio de Máster ISDE en Asesoría Fiscal Internacional, conforme a la normativa vigente.

En cumplimiento de la legalidad vigente y, en concreto, lo establecido en el artículo 4.4 del decreto 84/2004, se informa de que los programas de ISDE tienen una orientación profesional y por ello, salvo que se exprese explícitamente lo contrario, son enseñanzas que no conducen a la obtención de un título con valor oficial, sino a la de un título propio de ISDE.

Fechas:

Fecha: Septiembre
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