Curso de Especialista en Fiscalidad y Tributación

- Tipos de rendimientos: El segundo gran tema del curso de Administración Fiscal se centra en el marco conceptual del rendimiento del trabajo. El alumno conocerá el rendimiento del trabajo en especie, el rendimiento neto del trabajo, los rendimientos del capital inmobiliario y del capital mobiliario y dedicará un módulo completo al estudio de los rendimientos de actividades económicas de activación directa. Dentro de este gran tema el estudiante de administración fiscal estudiará los tipos de reduccion,es, las ganancias y pérdidas patrimoniales, las clases de rentas y la imputación y atribución de éstas.

- Bases: Dentro de este punto el alumno de administración fiscal especializado en fiscalidad y tributación estudiará los distintos tipos de bases, imponibles y liquidables, sabiendo el método para su correcta contabilización y estimación dentro de la gestión fiscal.

- Cuotas: Siguiendo en esta línea los alumnos que estudien le curso de fiscalidad y tributación han de aprender el marco en el que se integran los distintos tipos de cuotas, como las escalas, la cuota íntegra y líquida, las deducciónes, la cuota diferencial, la liquidación y el modelo general de cuotas.

- Obligaciones formales: Otro de los aspectos que se han de estudiar en este curso de administración fiscal son las obligaciones de los contribuyentes. El alumno estudiará las declaraciones informativas y todos las tipologías de obligaciones formales a las que el contribuyente tiene que hacer frente a la hora de presentar una declaración fiscal o de renta.

- IS: El impuesto de sociedades es otro de los grandes impuestos que han de ser estudiados por los alumnos del curso de administración fiscal. En este tema el alumno estudiará la definición y objetivo de dicho impuesto. El sujeto pasivo del impuesto, la territorialidad y su influencia en el IS, las exenciones, el periodo impositivo y el devengo del impuesto.

- La base imponible del impuesto de sociedades: En este apartado complementario el alumno ha de aprender en qué consiste la base imponible y la imputación temporal de ingresos y gastos. Dentro de este campo se estudiarán las amarotizaciones y correcciones de valor aplicadas al deterioro de los elementos patrimoniales, la cuenta de provisiones y gastos no deducibles y la limitación de la deducibilidad de los gastos financieros.

Dentro de este gran punto el alumno aprenderá cómo se realizan las transmisiones lucrativas y societarias, las operaciones vincualdas, los cambios de residencia, las operaciones en paraísos fiscales y las cantidades sujetas a rentención, así como la compensación de pérdidas. El siguiente punto estudiará además la deuda tributaria en el impuesto de sociedades, conociendo además la gestión del impuesto, las obligaciones formales y los regímenes especiales del impuesto de sociedades.

- IVA: El tercer gran impuesto que se estudia en este curso de administración fiscal es el Impuesto sobre el Valor Añadido, el alumno conocerá el funcionamiento general del impuesto, el hecho imponible y la delimitación con el ITP y AJD.

- Entrega de bienes y prestaciones de servicios: Este apartado del temario del curso de especialista en fiscalidad y tributación se centra en los conceptos que se derivan de la actividad financiera: entregas de bienes, prestaciones de servicios y autoconsumos de servicios, las operaciones no sujetas y las operaciones exentas. Además el alumno estudiará las operaciones intracomunitarias y las importaciones, conociendo cómo se regulan en función de lo estudiado.

- Bases tipos y gestión del impuesto: Este gran apartado se centra en los conceptos de sujeto pasivo, la repercusión y devengo del impuesto, los tipos impositivos, la base imponible y las deducciones y devoluciones. Ademñas el alumno del curso de administración fiscal estudiará la aplicación de regímenes especiales ajustados a la actividad económica.

- Obligaciones formales: En este punto el alumno se familiarizará con las obligaciones censales, en materia de facturación y en libros de registro.

- Impuestos sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos: Este apartado se centra en las transmisiones patrimoniales onerosas, las operaciones societarias, los actos jurídicos documentados y la gestión de estos impuestos dentro de las funciones de un especialista en administración fiscal. Además dentro de este campo el alumno estudiará de manera complementaria los impuestos que se aplican sobre sucesiones y donaciones, conociendo la gestión en casos de herencia o de donación.

- Impuestos sobre actividades económicas: Este punto se centra en las exenciones, las cuotas y gestión derivadas de la actividad económica de una empresa dada. A lo largo de los últimos temas se estudiarán los impuestos sobre bienes e inmuebles, sobre vehículos de tracción mecánica y sobre el incremento del valor de terrenos de naturaleza urbana.

Objetivos del programa:

- Como objetivo general podemos establecer el conocer todas las competencias necesarias para llevar la gestión fiscal de cualquier tipo de empresa.

- Conocer los conocimientos generales de la fiscalidad de la empresa.

- Reconocer y dominar los distintos tributos.

- Identificar la naturaleza y distintos concepto que integran los tributos.

- Conocer y gestionar los diferentes tributos.

- Saber liquidar el impuesto.

- Analizar las deducciones aplicables.

- Enumerar las obligaciones del contribuyente.

Metodología:

La metodología a seguir se basa en ir leyendo el manual teórico del curso de fiscalidad y tributación e ir cumplimentando los ejercicios de autoevaluación y en su caso los supuestos prácticos que se encuentran al final del manual.

Para el curso a distancia esta será la metodología a aplicar, ideada para garantizar un aprendizaje real de los contenidos. Además el alumno tendrá a su disposición el contacto de su tutor personal especializado en administración fiscal, al que podrá consultarle dudas sobre los temas y ejercicios, notificarle el estado de sus estudios y cualquier cuestión relacionada con el estudio del curso a distancia.

Temario:

FISCALIDAD Y TRIBUTACIÓN 1ª PARTE.

1.1 Introducción al IRPF.

- Características del IRPF.
- Contribuyentes.
- Obligados Tributarios.
- Rentas Exentas al Impuesto de IRPF.
- Familiar.
- Unidad.
- Tributación Individual y Conjunta.
- Devengo y Período Impositivo.

1.2 Tipos de Rendimientos.

- Concepto de Rendimiento del Trabajo.
- Rendimientos del Trabajo en Especie.
- Rendimiento Neto del Trabajo.
- Rendimientos del Capital Inmobiliario.
- Rendimientos del Capital Mobiliario.
- Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa I.
- Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa II.
- Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa III.
- Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa IV.
- Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva I.
- Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva II.
- Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva III.
- Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva IV.
- Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva V.
- Reducciones.
- Imputación y Atribución de Rentas.
- Ganancias y Pérdidas Patrimoniales I.
- Ganancias y Pérdidas Patrimoniales II.
- Ganancias y Pérdidas Patrimoniales III.
- Clases de Rentas.

1.3 Bases.

- Base Imponible.
- Base Liquidable I.
- Base Liquidable II.

1.4 Tipos de Cuotas y Gestión del Impuesto.

- Cuota Íntegra.
- Escalas.
- Cuota Líquida.
- Deducciones.
- Cuota Diferencial.
- Modelo.
- Liquidación.

1.5 Obligaciones Formales.

- Obligaciones de los Contribuyentes.
- Declaraciones Informativas.

1.6 Introducción al Impuesto de Sociedades (IS).

- ¿Qué es el Impuesto de Sociedades?
- Sujeto Pasivo del Impuesto.
- Territorialidad.
- Exenciones.
- Período Impositivo.
- Devengo del Impuesto.

1.7 La Base Imponible del Impuesto de Sociedades.

- La Base Imponible.
- Imputación Temporal de Ingresos y Gastos.
- Amortizaciones.
- Correcciones de Valor: Pérdidas por Deterioro del Valor de los Elementos Patrimoniales.
- Provisiones y Otros Gastos No Deducibles.
- Limitación en la Deducibilidad de los Gastos Financieros.
- Valoración en las Transmisiones Lucrativas y Societarias, Operaciones Vinculadas, Cambios de Residencia, Operaciones en Paraísos Fiscales y Cantidades Sujetas a Retención.
- Compensación de Pérdidas.

1.8 La Deuda Tributaria en el Impuesto de Sociedades.

- Tipos de Gravamen.
- Cuota Íntegra y Deducciones sobre la Cuota Íntegra.

1.9 Gestión del Impuesto y Obligaciones Formales.

- Pagos Fraccionados del IS.
- Declaración del IS.
- Liquidaciones. Devoluciones.
- Obligaciones Contables y Registrales.

1.10 Regímenes Especiales del Impuesto de Sociedades.

- Unión Temporal de Empresas (UTE) y Agrupaciones de Interés Económico (AIE).
- Empresas de Reducida Dimensión.
- Sociedades Dedicadas al Arrendamiento de Viviendas.

FISCALIDAD Y TRIBUTACIÓN 2ª PARTE.

2.1 Introducción al IVA.

- El Impuesto.
- Funcionamiento General del Impuesto.
- Territorialidad.
- Hecho Imponible.
- Delimitación con el ITP y AJD.

2.2 Entregas de Bienes y Prestaciones de Servicios.

- Conceptos.
- Conceptos de Entrega de Bienes, Prestaciones de Servicios y Autoconsumos de Servicios.
- Operaciones Realizadas en el Territorio: Entrega de Bienes.
- Operaciones Realizadas en el Territorio: Prestaciones de Servicios.
- Operaciones Realizadas en el Territorio: Entrega de Bienes. Reglas Especiales I.
- Operaciones Realizadas en el Territorio: Entrega de Bienes. Reglas Especiales II.
- Operaciones No Sujetas.
- Operaciones Exentas I.
- Operaciones Exentas II.
- Sujeto Pasivo.

2.3 Operaciones Intracomunitarias e Importaciones.

- Operaciones Intracomunitarias. Conceptos.
- Operaciones Intracomunitarias. Operaciones Realizadas en el Territorio.
- Operaciones Intracomunitarias. Operaciones No Sujetas.
- Operaciones Intracomunitarias. Operaciones Exentas.
- Importaciones. Conceptos.
- Importaciones. Operaciones No Sujetas y Operaciones Exentas.

2.4 Bases, Tipos y Gestión del Impuesto.

- Sujeto Pasivo.
- Repercusión del Impuesto.
- Devengo del Impuesto.
- Base Imponible I.
- Base Imponible II.
- Tipos Impositivos.
- Deducciones y Devoluciones I.
- Deducciones y Devoluciones II.
- Deducciones y Devoluciones III.
- Gestión y Declaraciones.

2.5 Regímenes Especiales.

- Régimen Simplificado I.
- Régimen Simplificado II.
- Régimen Especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca (REAGP).
- Régimen Especial de los Bienes Usados, Objetos de Arte, Antigüedades y Objetos de Colección.
- Régimen Especial de las Agencias de Viajes.
- Régimen Especial del Recargo de Equivalencia.
- Régimen Especial del Oro de Inversión.
- Régimen Especial de los Servicios Prestados por Vía Electrónica.

2.6 Obligaciones Formales.

- Obligaciones Censales.
- Obligaciones en Materia de Facturación.
- Obligaciones en Materia de Libros de Registro en el IVA.

2.7 Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.

- Introducción I.
- Introducción II.
- Transmisiones Patrimoniales Onerosas.
- Operaciones Societarias.
- Actos Jurídicos Documentados (AJD).
- Gestión.

2.8 Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.

- Introducción.
- Herencia I.
- Herencia II.
- Donación.
- Gestión.

2.9 Impuesto sobre Actividades Económicas.

- Introducción.
- Exenciones.
- Cuotas y Gestión.

2.10 Impuesto sobre Bienes e Inmuebles.

- Introducción.
- Exenciones.
- Cuotas y Gestión I.
- Cuotas y Gestión II.
- Lo que Hemos Aprendido.
- Autoevaluación.
- Actividades.

2.11 Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica.

- Introducción.
- Exenciones.
- Cuotas y Gestión.
- Lo que Hemos Aprendido.
- Autoevaluación.
- Actividades.

2.12 Impuesto sobre el Incremento del Valor de Terrenos de Naturaleza Urbana.

- Introducción.
- Exenciones.
- Cuotas y Gestión I.
- Cuotas y Gestión II.

Titulación:

Para la evaluación del curso de administración fiscal, el alumno deberá hacernos llegar el cuaderno de ejercicios y en su caso los supuestos prácticos realizados. La titulación será entregada al alumno, una vez se haya comprobado que ha superado el 60% del total de pruebas evaluables del curso.

Duración:

300 horas