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Curso de Gestión Fiscal
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Descripción del curso
Detalles
Dirigido a:
Personas interesadas en realizar un Curso de Gestión Fiscal.
Comentarios:
Objetivos del programa:
- Calcular las cuotas liquidables de los impuestos que gravan la actividad económica de la empresa y elaborar toda aquella documentación correspondiente a sus declaraciones –liquidaciones, aplicando la normativa mercantil y fiscal vigente
- Conocer la necesidad de observar rigor y precisión en el desempeño de un puesto de trabajo, valorando la importancia de la empresa en el desarrollo económico y social.
Temario:
INTRODUCCIÓN A LA LEY GENERAL TRIBUTARIA
1.Disposiciones generales del ordenamiento tributario
Introducción
Los Tributos: concepto y clases
Principios de la ordenación y aplicación del sistema tributario
La Administración Tributaria
Las Normas Tributarias
Las Obligaciones Tributarias
Los Obligados Tributarios
La Cuantificación de la Obligación Tributaria
La deuda Tributaria
2.Los procedimientos tributarios
Introducción
Normas comunes de los procedimientos tributarios
El procedimiento de gestión
El procedimiento de inspección
El procedimiento de recaudación
El procedimiento sancionador
El procedimiento de revisión en vía administrativa
EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
1. Concepto y legislación
2. Caracteres
3. Ámbito de aplicación estatal
4. Hecho imponible
5. Sujetos pasivos
Entidades no sujetas al impuesto
Entidades sujetas al impuesto
6. Residencia y domicilio fiscal
Residencia
Domicilio fiscal
7. Exenciones
Introducción
Exenciones subjetivas
Exenciones objetivas
8. Período impositivo y devengo del impuesto
Período impositivo
Supuestos especiales de conclusión del período impositivo
Devengo del impuesto
9. Esquema de liquidación del impuesto
10. Diferencias permanentes y temporales
Concepto
Clases
Cálculo
11. Diferimiento de la carga fiscal
Introducción
Diferencias de Calificación I: amortizaciones
Personas interesadas en realizar un Curso de Gestión Fiscal.
Comentarios:
Objetivos del programa:
- Calcular las cuotas liquidables de los impuestos que gravan la actividad económica de la empresa y elaborar toda aquella documentación correspondiente a sus declaraciones –liquidaciones, aplicando la normativa mercantil y fiscal vigente
- Conocer la necesidad de observar rigor y precisión en el desempeño de un puesto de trabajo, valorando la importancia de la empresa en el desarrollo económico y social.
Temario:
INTRODUCCIÓN A LA LEY GENERAL TRIBUTARIA
1.Disposiciones generales del ordenamiento tributario
Introducción
Los Tributos: concepto y clases
Principios de la ordenación y aplicación del sistema tributario
La Administración Tributaria
Las Normas Tributarias
Las Obligaciones Tributarias
Los Obligados Tributarios
La Cuantificación de la Obligación Tributaria
La deuda Tributaria
2.Los procedimientos tributarios
Introducción
Normas comunes de los procedimientos tributarios
El procedimiento de gestión
El procedimiento de inspección
El procedimiento de recaudación
El procedimiento sancionador
El procedimiento de revisión en vía administrativa
EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
1. Concepto y legislación
2. Caracteres
3. Ámbito de aplicación estatal
4. Hecho imponible
5. Sujetos pasivos
Entidades no sujetas al impuesto
Entidades sujetas al impuesto
6. Residencia y domicilio fiscal
Residencia
Domicilio fiscal
7. Exenciones
Introducción
Exenciones subjetivas
Exenciones objetivas
8. Período impositivo y devengo del impuesto
Período impositivo
Supuestos especiales de conclusión del período impositivo
Devengo del impuesto
9. Esquema de liquidación del impuesto
10. Diferencias permanentes y temporales
Concepto
Clases
Cálculo
11. Diferimiento de la carga fiscal
Introducción
Diferencias de Calificación I: amortizaciones
Diferencias de Calificación II: deterioros de valor
Diferencias de Calificación III: provisiones para riesgos y gastos
Diferencias de Calificación IV: gastos no deducibles
Diferencias de Valoración I: Reglas de Valoración general y especiales
Diferencias de Valoración II: Operaciones Vinculadas
Diferencias de Valoración III
Diferencias de Valoración IV: integración en la base imponible de la diferencias entre la valoración de un elemento o servicio a efectos fiscales y su valoración contable
Temporalidad
Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
12. Compensación de bases imponibles negativas
13. Tipo de gravamen. Cuota íntegra
Introducción
Requisitos
Ámbito de aplicación
14. Cuota líquida
15. Cuota diferencial
16. Divergencias entre contabilidad y fiscalidad
Introducción
La normativa contable y la normalidad fiscal
La conciliación entre ambas normativas
Asientos de ajuste
IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
1. Hecho imponible. Exenciones. Lugar de realización
Concepto
Caracteres
Normativa básica
Ámbito de aplicación espacial
Hecho imponible
Operaciones no sujetas
Exenciones
Lugar de realización del hecho imponible
2. Base Imponible. Sujeto pasivo
Determinación de la base imponible en las entregas de bienes y prestaciones de servicios (importe facturado)
Sujeto Pasivo
3. Deducciones y devoluciones
Introducción
Deducciones (supuestos de deducción y supuestos de no deducción)
La regla de prorrata
Regularización de deducciones por bienes de inversión
Devoluciones
Declaraciones a compensar
4. Tipos impositivos
Normal, reducido y superreducido
Recargo de equivalencia
Regímenes especiales
5. Gestión y liquidación del impuesto
Introducción
Modelos de declaración
Plazos de presentación
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS
1. Conceptos Generales
Definición y caracteres
Normativa básica y ámbito de aplicación
Rentas a declarar
Obligados a presentar la declaración
Período Impositivo y Devengo
2. Base imponible
Introducción
Rendimientos de Trabajo Personal
Rendimientos de Capital
Rendimientos de Actividades Económicas
Variaciones patrimoniales
Imputaciones de rentas
3. Base liquidable
Introducción
Integración y compensación de rentas de la base imponible general
Integración y compensación de rentas de la base imponible del ahorro
Base liquidable general
Base liquidable del ahorro
4. Cuota íntegra
Introducción
Cuotas íntegras
Mínimo personal y familiar
Deducciones de la cuota íntegra
Cuota líquida
5. Deuda tributaria
Introducción
Deducción por doble imposición internacional
Deducción por obtención de rendimientos del trabajo o de actividades económicas
Deducción por maternidad
Retención y pagos a cuenta
Gravamen especial sobre los premios de determinadas lorterías y apuestas
RÉGIMEN FISCAL PARA EMPRESAS DE REDUCIDA DIMENSIÓN
1. Requisitos
2. Incentivos fiscales
Libertad de amortización para las inversiones realizadas en elementos de activo material nuevos que vayan acompañados de la creación de empleo
Libertad de amortización para inversiones realizadas en elementos de escaso valor
Aceleración de la amortización de inversiones efectuadas en elementos de activo nuevos y en activos intangibles
Pérdida por deterioro de los créditos por posibles insolvencias de deudores de forma global sobre el saldo de deudores existentes a la conclusión del período impositivo
Aceleración de la amortización de los elementos en los que se ha producido la reinversión
Deducibilidad de las cuotas de arrendamiento financiero satisfechas
Aplicación de un tipo impositivo especial para una parte de la base imponible
Incentivos para empresas de nueva creación.
Duración:
90 horas
...Diferencias de Calificación III: provisiones para riesgos y gastos
Diferencias de Calificación IV: gastos no deducibles
Diferencias de Valoración I: Reglas de Valoración general y especiales
Diferencias de Valoración II: Operaciones Vinculadas
Diferencias de Valoración III
Diferencias de Valoración IV: integración en la base imponible de la diferencias entre la valoración de un elemento o servicio a efectos fiscales y su valoración contable
Temporalidad
Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
12. Compensación de bases imponibles negativas
13. Tipo de gravamen. Cuota íntegra
Introducción
Requisitos
Ámbito de aplicación
14. Cuota líquida
15. Cuota diferencial
16. Divergencias entre contabilidad y fiscalidad
Introducción
La normativa contable y la normalidad fiscal
La conciliación entre ambas normativas
Asientos de ajuste
IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
1. Hecho imponible. Exenciones. Lugar de realización
Concepto
Caracteres
Normativa básica
Ámbito de aplicación espacial
Hecho imponible
Operaciones no sujetas
Exenciones
Lugar de realización del hecho imponible
2. Base Imponible. Sujeto pasivo
Determinación de la base imponible en las entregas de bienes y prestaciones de servicios (importe facturado)
Sujeto Pasivo
3. Deducciones y devoluciones
Introducción
Deducciones (supuestos de deducción y supuestos de no deducción)
La regla de prorrata
Regularización de deducciones por bienes de inversión
Devoluciones
Declaraciones a compensar
4. Tipos impositivos
Normal, reducido y superreducido
Recargo de equivalencia
Regímenes especiales
5. Gestión y liquidación del impuesto
Introducción
Modelos de declaración
Plazos de presentación
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS
1. Conceptos Generales
Definición y caracteres
Normativa básica y ámbito de aplicación
Rentas a declarar
Obligados a presentar la declaración
Período Impositivo y Devengo
2. Base imponible
Introducción
Rendimientos de Trabajo Personal
Rendimientos de Capital
Rendimientos de Actividades Económicas
Variaciones patrimoniales
Imputaciones de rentas
3. Base liquidable
Introducción
Integración y compensación de rentas de la base imponible general
Integración y compensación de rentas de la base imponible del ahorro
Base liquidable general
Base liquidable del ahorro
4. Cuota íntegra
Introducción
Cuotas íntegras
Mínimo personal y familiar
Deducciones de la cuota íntegra
Cuota líquida
5. Deuda tributaria
Introducción
Deducción por doble imposición internacional
Deducción por obtención de rendimientos del trabajo o de actividades económicas
Deducción por maternidad
Retención y pagos a cuenta
Gravamen especial sobre los premios de determinadas lorterías y apuestas
RÉGIMEN FISCAL PARA EMPRESAS DE REDUCIDA DIMENSIÓN
1. Requisitos
2. Incentivos fiscales
Libertad de amortización para las inversiones realizadas en elementos de activo material nuevos que vayan acompañados de la creación de empleo
Libertad de amortización para inversiones realizadas en elementos de escaso valor
Aceleración de la amortización de inversiones efectuadas en elementos de activo nuevos y en activos intangibles
Pérdida por deterioro de los créditos por posibles insolvencias de deudores de forma global sobre el saldo de deudores existentes a la conclusión del período impositivo
Aceleración de la amortización de los elementos en los que se ha producido la reinversión
Deducibilidad de las cuotas de arrendamiento financiero satisfechas
Aplicación de un tipo impositivo especial para una parte de la base imponible
Incentivos para empresas de nueva creación.
Duración:
90 horas
Sede principal del centro
Madrid: Calle Príncipe de Vergara 74, 5ª Planta - 28006 - Madrid- Madrid: Calle Príncipe de Vergara 74, 5ª Planta - 28006 - Madrid
