Cursos: Curso de Especializacion en Gestion Fiscal en la Empresa: IVA y Sociedades
Dirigido a
- Directores y Personal del Departamento Financiero.
- Jefes de Contabilidad.
- Responsables del Área Fiscal.
- Directores y Personal del Departamento Administrativo.
- Asesores Financieros.
- Consultores de Empresas del Área Económico Financiera ...
Y todo aquel profesional con interés en especializarse en los dos Impuestos que afectan al cien por cien de las empresas y en el que se plantean numerosas cuestiones de importante alcance económico.
Titulacion
Los alumnos que realicen el curso y superen todos los requisitos, recibirán el “Título Propio de Especialización de Gestión Fiscal en la Empresa: Iva y Sociedades” expedido por la Universidad de Alcalá según la normativa que rige estos estudios aprobada en Consejo de Gobierno el 23 de Febrero de 2006. (Ley Orgánica de Reforma Universitaria,11/1983 de 25 de Agosto).
Metodologia
Nuestro modelo de formación a distancia se basa en una acción tutorial constante. El alumno estudiará de acuerdo a un plan de trabajo donde se definirán tareas semanales que deberá realizar con el apoyo del tutor y el coordinador. Se podrán realizar actividades de desarrollo, casos prácticos, cuestionarios de autocorrección, trabajos en grupo, etc. A través del foro se podrán formular dudas, se darán orientaciones y consejos, y se compartirán experiencias y conocimientos. El coordinador se encargará de dinamizar y fomentar la participación de todos los alumnos.
Para un buen aprovechamiento del curso, aconsejamos conectarse a diario o días alternos, no obstante, el diseño del contenido permite un estudio independiente del ordenador, a través del manual impreso. Para el envío de actividades al menos será necesario conectarse dos veces por semana.
Condiciones de admision
Poseer como mínimo el acceso a la universidad o acreditar notable experiencia en el área del curso.
El alumno deberá disponer de un ordenador con conexión a Internet.
Matricula y tasas
Tasa de matrícula: 1.900 € (Posibilidad de pago fraccionado)
Tasa de expedición del Diploma de la UAH: 112.59 €.
Programa ACTUALIZADO CON LA REFORMA FISCAL para 2008)
PRIMERA PARTE: IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (100h)
MÓDULO 1: HECHOS IMPONIBLES Y SUJECIÓN AL IMPUESTO (15h)
OBJETIVOS
- Determinar el hecho imponible que supone la operación económica objeto del gravamen.
- Determinar la aplicación o no del IVA en las operaciones extraterritoriales en las que la deslocalización puede producir un gravamen no determinado por donde se produce la operación, sino por otros criterios como la sede del destinatario.
- Identificar los supuestos en los que la ley entiende que no se produce operación sujeta a gravamen.
CONTENIDOS
1.1. Esquema de liquidación general del impuesto.
1.2. Hechos imponibles:
1.2.1. Entrega de bienes y prestaciones de servicios.
1.2.2. Adquisiciones Intracomunitarias.
1.2.3. Importaciones.
1.3. Sujeción:
1.3.1. Elemento subjetivo: concepto de empresario.
1.3.2. Elemento objetivo: ámbito de actividad.
1.3.3. Elemento territorial: art. 3 LIVA.
* Reglas de localización de las operaciones, con estudio especial del artículo 70 LIVA.
* Aplicación del artículo 7 LIVA. Nueva Doctrina de la DGT a la luz de la jurisprudencia comunitaria.
MÓDULO 2: EXENCIONES INTERIORES Y EN LAS IMPORTACIONES (15h)
OBJETIVOS
- Identificar los supuestos en los que la ley determina que no nazca la obligación tributaria por el tratamiento como exentas de determinadas operaciones interiores.
- Conocer de forma general las exenciones en las importaciones y su relación con las franquicias aduaneras.
CONTENIDOS
2.1. Exenciones en las operaciones interiores:
2.1.1. Exenciones inmobiliarias.
2.1.2. Exenciones técnicas.
2.1.3. Otras exenciones:
2.1.3.1. Sanitarias.
2.1.3.2. Formación.
2.1.3.3. Financieras y seguros.
2.1.3.4. Otras exenciones.
2.2. Importaciones exentas:
2.2.1. Traslado de actividad, traslado de domicilio, exenciones para evitar la doble imposición.
2.2.2. Otras exenciones en las importaciones.
MÓDULO 3: OPERACIONES DE TRÁFICO EXTERIOR: INTRACOMUNITARIAS Y DE COMERCIO CON TERRITORIOS TERCEROS (20h)
OBJETIVOS
- Definir las operaciones intracomunitarias, cuando se producen, donde, por cuanto y quien es el responsable de su declaración, así como la forma de ésta.
- Saber cumplir con las obligaciones formales derivadas de las operaciones intracomunitarias.
- Conocer el funcionamiento del impuesto en los regímenes aduaneros y fiscales y en las zonas y depósitos francos.
- Analizar el funcionamiento del IVA en las operaciones realizadas desde fuera de la UE y las consecuencias de mandar mercancía fuera de la UE.
CONTENIDOS
3.1. tráfico intracomunitario de bienes y exportaciones.
3.1.1. Entregas intracomunitarias:
- Régimen general.
- Ventas a distancia.
- Ventas con instalación.
- El censo VIES.
3.1.2. Adquisiciones intracomunitarias:
- Supuestos de exclusión.
- Adquisiciones intracomunitarias no sujetas.
- Adquisiciones intracomunitarias exentas.
- Las operaciones triangulares.
3.1.3. Exportaciones:
- Exportaciones.
- Directas.
- Indirectas.
- Régimen de viajeros
- Operaciones asimiladas.
3.1.4. ADT, Zonas francas y depósitos francos.
3.1.5. Regímenes aduaneros y fiscales.
MÓDULO 4: DEVENGO, BASE, TIPO Y CUOTA. LA REPERCUSIÓN. EL DERECHO A LA DEDUCCIÓN Y LA PRORRATA. LAS DEVOLUCIONES EN EL IVA (25h)
OBJETIVOS
- Determinar cuándo nace la obligación del impuesto y la cantidad a la que se debe aplicar el tipo para conocer lo que hay que tributar.
- Identificar quién es el responsable de cumplir con la Administración Tributaria respecto de la obligación de declaración de las cuotas devengadas.
- Comprender la dificultad de la determinación de los distintos tipos en el impuesto del valor añadido.
- Definir cuales son las cuotas deducibles y qué operaciones facultan para que se puedan deducir.
- Comprender los supuestos en los que la deducción está limitada y cuando y por qué está excluida.
- Conocer desde cuando y hasta cuando me puedo deducir y la cuantía y ejercicio de la deducción aplicando, en su caso, la prorrata o los sectores diferenciados de actividad.
CONTENIDOS
4.1. Devengo y Base imponible.
4.2. Tipo, cuota y repercusión de la cuota.
4.3. Rectificación de las cuotas repercutidas.
4.4. Sujetos Pasivos. La inversión del sujeto pasivo.
4.5. Deducciones:
4.5.1. Nacimiento y ejercicio.
4.5.2. Limitaciones, exclusiones y restricciones.
4.5.3. La prorrata general.
4.5.4. La prorrata especial.
4.5.5. Los sectores diferenciados de actividad.
4.5.6. Regularizaciones.
4.6. Devoluciones:
4.6.1. Régimen general.
4.6.2. Régimen de exportadores y otros operadores económicos.
4.6.3. Devoluciones a no establecidos.
MÓDULO 5: REGÍMENES ESPECIALES DE IVA. LAS OBLIGACIONES FORMALES (25h)
OBJETIVOS
- Analizar la estructura y características principales de los regímenes especiales del impuesto.
- Conocer los supuestos obligatorios de expedición de las facturas y documentos sustitutivos, sus formas de entrega y sustitución.
- Analizar el contenido necesario de las facturas, para su consideración como completa y documento justificativo de la deducción del IVA.
- Comprender los supuestos en que es necesaria la factura rectificativa, cómo realizarla y cuál es su alcance.
- Explicar las principales obligaciones formales que, derivadas de la condición de sujetos pasivos del impuesto, determina la ley del impuesto.
CONTENIDOS
5.1. Los regímenes especiales del IVA:
5.1.1. Régimen simplificado.
5.1.2. Régimen especial de agricultura, ganadería y pesca.
5.1.3 Régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección.
5.1.4. Régimen especial del oro de inversión.
5.1.5. Régimen especial de las agencias de viaje.
5.1.6. Régimen especial del recargo de equivalencia.
5.1.7 Régimen especial de los servicios prestados por vía electrónica.
5.1.8 Régimen especial del grupo de entidades.
5.2. Las obligaciones formales en el IVA:
5.2.1. Obligaciones de facturación.
5.2.5. Obligaciones en la llevanza de Libros-registro de IVA. Novedades
SEGUNDA PARTE: IMPUESTO DE SOCIEDADES (80h)
OBJETIVOS:
- Tener una visión general del Impuesto sobre sociedades, sus formas de liquidación y los ajustes permanentes más importantes. Aplicación de los ajustes de amortización fiscal del fondo de comercio según la Ley 16/07. NOVEDAD.
- Estar al día en los cambios fiscales que tienen lugar por la aplicación del nuevo PGC y en la reforma fiscal que produjo la Ley 35/06 y la Ley 36/06.
- Estudiar y conocer las operaciones más habituales. Conocer y aprovechar los beneficios fiscales de aceleración de amortización, por bienes usados, por leasing,...
- Analizar la contabilización del Impuesto sobre sociedades y su ajuste por los cambios de tipo impositivo de la reforma fiscal del ejercicio 2007.
- Aplicación en casos reales de las deducciones fiscales: por formación, compra de equipos informativos, vehículos, asistencia a ferias, reinversión,... con los cambios de la Ley 35/06 y la Ley 16/07. NOVEDAD.
- Conocer el tratamiento por la empresa española de sus relaciones internacionales y su influencia en la tributación. Como tratar las rentas de trabajadores expatriados, profesionales extranjeros, retenciones de capital mobiliario e inmobiliario. Realización de los modelos de retenciones y sus declaraciones informativas.
MODULO I: ASPECTOS GENERALES (25h)
1.1. Naturaleza y ámbito de aplicación.
- Regímenes especiales por razón del territorio.
- Convenios bilaterales de doble imposición.
1.2. Hecho imponible:
- Supuestos que no constituyen renta.
- Supuestos de exención.
- Estimación de rentas presuntas.
- Atribución de rentas.
1.3. Sujeto pasivo.
- Formas de sujeción pasiva.
- Exenciones subjetivas.
- El responsable.
1.4. El domicilio fiscal.
- Presunción de residencia en territorio español.
1.5. Base imponible:
- Concepto, regímenes de determinación y ajustes extracontables.
- Imputación temporal de ingresos y gastos. Excepciones a la regla de imputación temporal derivadas del principio de inscripción contable.
MÓDULO II: DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE (I) (15h)
2.1. Base imponible: Excepciones al resultado contable:
- Amortizaciones, distintos sistemas de amortización. Libertad de amortización. Leasing Amortización del inmovilizado intangible con vida útil definida. Amortización acelerada.
- Provisiones, Deterioro de valor de fondos editoriales, fonográficos y audiovisuales, deterioro por créditos por insolvencias, deterioro de valores mobiliarios, fondo de comercio financiero de entidades no residentes, deducibilidad fiscal del fondo de comercio
- Gastos no deducibles; multas, sanciones, recargos e intereses, retribución de fondos propios, transmisiones patrimoniales y operaciones societarias.
2.2. Operaciones vinculadas. Valoración
2.3. Subcapitalización: principales modificaciones introducidas.
2.4. Corrección monetaria
MÓDULO III: BASE IMPONIBLE. CUOTA INTEGRA Y DEDUCCIONES (II) (25h)
3.1. Régimen de exención de rentas obtenidas en el extranjero.
3.2. Compensación de bases imponibles negativas.
3.3. Período impositivo y devengo.
3.4. Determinación de la cuota íntegra.
3.5. Deuda tributaria. Deducciones para evitar doble imposición.
3.6. Bonificaciones.
3.7. Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades.
3.8. Otras deducciones (formación, I+D+I, etc.)
MÓDULO IV DEUDA TRIBUTARIA Y GESTIÓN DEL IMPUESTO. 15h
4.1. Deuda tributaria.
4.2. Pagos a cuenta.
4.3. Gestión del impuesto.
4.4. Obligación de retener.
4.5. Regímenes especiales de tributación
Profesorado
Profesorado
María Crespo, César Jiménez Sanz, Ramón Martínez Herráiz, Ignacio Robledano Selas, Jesús Pallarés de Cangas
Coordinadora academica
Valle Jiménez Cristóbal
Coordinadora administrativa
Vanesa Peña Granero
Fechas y Horarios
Inicio: 19 de Noviembre de 2008
Finalización: Junio de 2009
Duracion: 180 horas (18 créditos)
Curso online 
