Curso Monográfico sobre Contabilidad Fiscal: Impuesto sobre Sociedades e IVA

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Descripción del curso

Detalles

Dirigido a:

Todo empresario debe llevar una contabilidad ordenada, adecuada a la actividad de su empresa, que permita mostrar la imagen fiel de su patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la misma. Esta obligación constituye además la base de la tributación empresarial. Por otro lado, la obligación de que las entidades dominantes de los grupos de sociedades formulen cuentas anuales consolidadas, unida a la creciente internacionalización de nuestras empresas y a los efectos de la globalización en nuestra economía, hacen que la legislación mercantil y fiscal deba adaptarse a la nueva situación internacional.

El 1 de enero de 2008 entró en vigor el vigente PGC que introduce importantes modificaciones en la contabilización del Impuesto sobre beneficios, por lo que resulta imprescindible conocer la contabilización del Impuesto sobre beneficios tal y como se regula en las normas de valoración recientemente aprobadas.

Comentarios:

Todo empresario debe llevar una contabilidad ordenada, adecuada a la actividad de su empresa, que permita mostrar la imagen fiel de su patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la misma. Esta obligación constituye además la base de la tributación empresarial. Por otro lado, la obligación de que las entidades dominantes de los grupos de sociedades formulen cuentas anuales consolidadas, unida a la creciente internacionalización de nuestras empresas y a los efectos de la globalización en nuestra economía, hacen que la legislación mercantil y fiscal deba adaptarse a la nueva situación internacional.

El 1 de enero de 2008 entró en vigor el vigente PGC que introduce importantes modificaciones en la contabilización del Impuesto sobre beneficios, por lo que resulta imprescindible conocer la contabilización del Impuesto sobre beneficios tal y como se regula en las normas de valoración recientemente aprobadas.

Objetivos:

El CEF ha recogido la inquietud que esta situación plantea y ha preparado este Curso sobre Contabilidad y Fiscalidad, que pretende orientar sobre los nuevos conceptos contables y su aplicación al ámbito tributario.

Por tanto, se estudiarán aquellos temas que están interrelacionados entre la Contabilidad y la Fiscalidad, ciñéndonos principalmente en los dos impuestos fundamentales: Impuestos sobre Sociedades e IVA.

Metodología:

- Presencial
Se imparte en las modalidades presencial y on line.

- On line
Esta modalidad de enseñanza permite al alumno compatibilizar la formación con su disponibilidad de tiempo y lugar de residencia. La formación on line se sustenta en un sistema pedagógico basado en las necesidades formativas del alumno, haciendo uso intensivo de las Tecnologías de la Información y de las Comunicaciones (TIC) para facilitar el proceso educativo y garantizar unos estándares de calidad educativa.

El estudio comprensivo de la documentación facilitada, junto a la realización de las actividades complementarias de evaluación continua y aprendizaje programadas para su desarrollo a través de las Aulas Virtuales, garantizarán la adquisición de los conocimientos teóricos y prácticos que precisará para el desarrollo de su actividad.

Debemos reseñar en este sistema de enseñanza:
Profesores-tutores: El proceso de aprendizaje está tutorizado permanentemente por especialistas de las distintas materias que ofrecen al alumno una asistencia personalizada a través del servicio de tutorías on line del campus, teléfono, entrevistas personales en el Centro...
Documentación: La documentación que se facilitará para el estudio del curso está elaborada por expertos profesionales en la materia. Su cuidada elaboración y permanente actualización convierten el material de estudio en una valiosa herramienta durante el desarrollo de la acción formativa y su posterior actividad profesional.
Evaluación: Cada asignatura se evalúa atendiendo a un sistema de evaluación que contempla diferentes actividades: de aprendizaje, controles y de evaluación continua. Todas las actividades se desarrollan a través de las herramientas que proporciona el "Campus virtual" constituyendo un proceso de evaluación continua.
Desde el Campus virtual, los alumnos dispondrán de un sistema que les permitirá recibir comunicados de su interés remitidos por los profesores y coordinadores académicos, comunicarse entre ellos, acceder a documentación complementaria, participar en la celebración de eventos on line, consultar el estado de su expediente académico, etc.
Diploma: Para la obtención del diploma acreditativo es necesario haber realizado y superado en el porcentaje requerido las pruebas de evaluación propuestas con carácter obligatorio asociadas al programa formativo.

Material Didáctico:

La documentación que se facilitará para el estudio del curso está elaborada por expertos profesionales en la materia. Su cuidada elaboración y permanente actualización convierten el material de estudio en una valiosa herramienta durante el desarrollo de la acción formativa y su posterior actividad profesional.

Precios Modalidades
Tarifas vigentes para el curso 2017-18.
15% de descuento para los miembros de la Asociación de Antiguos Alumnos ACEF.- UDIMA*

Presencial
Pago único 790 €
Pago fraccionado 810 € en 5 plazos de 162 €

On line
Pago único 485 €
Pago fraccionado 500 € en 5 plazos de 100 €

* No acumulable a otras ofertas.

Formas de pago:

- Pago único: Se abonará en un solo plazo por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula. El importe total se pasará al cobro en los cinco días siguientes a la matriculación.
- Pago fraccionado: Por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula. El desglose del pago fraccionado es el siguiente:

Calendario de Plazos:
- Primer pago, en los cinco días hábiles siguientes de la realización de la matrícula.
- Segundo pago al inicio del curso.
- Tercer pago y siguientes, en los cinco primeros días de cada mes correspondiente.

La forma de pago de honorarios de los alumnos extranjeros tiene su propio procedimiento que puede consultar en el Departamento de Relaciones Internacionales.

Temario:

[4 créditos]

PGC e IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
Normativa reguladora del Resultado Contable
Base de registro: Cuenta de P y G
Conciliación del resultado contable con la base imponible: Ajustes extracontables
Liquidación Diferencias permanentes
Diferencias temporarias

Cuentas fiscales
630. Impuesto sobre beneficios 6300. Impuesto corriente
6301. Impuesto diferido

Uso de cuentas
Compensación bases imponibles negativas
Estructura de contabilización 633 Ajustes negativos en la imposición de beneficios
638 Ajustes positivos en la imposición de beneficios

Amortizaciones Métodos

Amortizaciones Modificaciones 2015
Límite amortizaciones 2013/2014
Arrendamiento financiero
PGC Arrendamiento operativo
Fondo de comercio
Gastos de constitución y ampliación
Deterioros y Provisiones Terrenos
Valores negociables (acciones, obligaciones, ...)
Créditos (clientes, préstamos, ...)
Existencias
Cualquier otro elemento del activo

Clasificación activos financieros – valores negociables Inversiones en partes vinculadas y a vencimiento
Activos financieros disponibles para la venta
Activos financieros mantenidos para negociar
Fiscalidad valoración activos financieros

Provisiones Clasificación Litigios en curso
Garantías
Devolución de ventas
Otros

Deterioros Modificaciones 2015
Provisiones Modificaciones 2015
Gastos no deducibles Modificaciones 2015
Gastos financieros deducibles art. 16
Subvenciones en capital Contabilización actual

Imputación temporal Modificaciones 2015
Inscripción Contable
Reglas especiales de valoración
Modificaciones 2015 Exención por doble imposición (nacional e internacional)
Reserva de capitalización Modificaciones 2015
Modificaciones 2015 PYMES. Reserva de nivelación de bases imponibles
Tipos de gravamen Modificaciones 2015
Modificaciones 2015 Deducciones para incentivar determinadas actividades
Deducción para evitar la doble imposición internacional
Disposición transitoria trigésima cuarta Medidas introducidas para el periodo 2015

PGC e IVA
Devengo
Concepto de contraprestación
Modificación de la base imponible Cuotas repercutidas a clientes incobrables
Cuotas repercutidas por IVA en caso de concurso

Esquema internacional IVA Entregas intracomunitarias

Nuevos supuestos de inversión del sujeto pasivo (art 84)
Renuncia a las exenciones en operaciones inmobiliarias (art 20)
Regla de prorrata Prorrata general
Prorrata especial

Autoconsumo de bienes
Regularización de bienes de inversión
Prestación de servicios internacional
Regímenes especiales del IVA Simplificado
Especial de la agricultura, ganadería y pesca
Bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
Operaciones con oro inversión
Agencias de viajes
Recargo de equivalencia
Régimen especial servicios prestados por vía electrónica
Régimen Especial del Grupo de Entidades
Régimen Especial del criterio de caja

Contabilidad

Profesorado:

Barcelona
Dña. Anna Ayats Vilanova. Licenciada en Económicas. Profesora del CEF.- y de la UDIMA.

Valencia
D. Javier Bas Soria. Inspector de Hacienda del Estado.

Duración:

42 horas lectivas

Fechas:

Calendario presencial

Sede Barcelona
Fecha de inicio: 14 de noviembre de 2017
Horario: Martes, de 19 a 22 h
Fecha de fin: 27 de febrero de 2018
Duración: 42 horas lectivas

Sede Madrid
Fecha de inicio: 23 de octubre de 2017
Horario: Lunes, de 19 a 22 h
Fecha de fin: 5 de febrero de 2018
Duración: 42 horas lectivas

Sede Valencia
Fecha de inicio: 8 de noviembre de 2017
Horario: Miércoles, de 18,30 a 21,30 h
Fecha de fin: 28 de febrero de 2018
Duración: 42 horas lectivas

Calendario on line
Fecha de inicio: 9 de octubre de 2017
Fecha de fin: Marzo 2018
Duración: 5 meses

Se inician promociones en los meses de febrero y octubre de cada año.
...

Sede principal del centro

Madrid: General Martínez Campos, 5 - 28010 - MADRID
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  • Valencia: Alboraya, 23 - 46010 - VALENCIA

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